近期，個人養(yǎng)老金制度引發(fā)公眾熱議，4月25日，政府部門相關負責人在國務院政策例行吹風會上介紹了《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）有關情況，首次從官方角度解讀了這一制度。
人社部副部長李忠表示，個人養(yǎng)老金制度的實施適應了我國社會主要矛盾的變化，是滿足人民群眾多層次、多樣化養(yǎng)老保險需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎上再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。
個人養(yǎng)老金是國家關于第三支柱的制度性安排
目前，我國正努力構建以基本養(yǎng)老保險為基礎、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充，與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。
其中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于?；?，采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式，體現社會共濟。截至今年3月底，基本養(yǎng)老保險參保人數達10.3億人，同時，基本養(yǎng)老保險基金年度收支規(guī)模達12.6萬億元，累計結存超過6萬億元，基金運行總體平穩(wěn)。
第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，主要發(fā)揮補充作用，由用人單位及其職工建立。截至3月底，參加企業(yè)年金和職業(yè)年金的職工有7200萬人，積累基金達4.5萬億元。
而此前，我國對第三支柱并沒有相應的制度安排，個人養(yǎng)老金制度的出現則填補了這一空缺，目前，除了個人養(yǎng)老金外，還有其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，這二者都是第三支柱的重要組成部分。
李忠表示，個人養(yǎng)老金制度有三個特點：一是政府政策支持。通過給予稅收優(yōu)惠支持，鼓勵參保人積極參加；二是個人自愿。即先有基本再有補充，要先參加基本養(yǎng)老保險，具備了這個條件，都可以自愿參加個人養(yǎng)老金；三是市場化運營。個人養(yǎng)老金繳費可以用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，也就是說買什么、什么時候買，都由參加人自主選擇、自主決定。
個人賬戶制能為參加人提供完整的記錄和服務
值得一提的是，《意見》中明確規(guī)定，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度。人社部養(yǎng)老保險司司長聶明雋在今日的吹風會上解讀了這一制度的作用。
他表示，個人賬戶制能夠比較直觀地體現個人權益，個人賬戶權益歸個人所有，因此養(yǎng)老保險把個人賬戶作為記載個人權益的載體，能夠更加明確直觀地體現個人權益歸屬，這也是我國養(yǎng)老保險制度的重要特色；第二，方便職工個人操作。實行個人賬戶制，參加人可以用個人養(yǎng)老金資金賬戶的資金，自主選擇購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等金融產品，買一種還是買多種，都由個人在賬戶中完成，不需要跑多個金融機構。
聶明雋進一步表示，個人賬戶制還能夠為參加人提供完整的記錄和服務，參加人的每一筆繳費、投資等信息都由個人賬戶完整記錄，稅收優(yōu)惠政策的享受、領取時個人養(yǎng)老金的轉出，都是以個人賬戶為基礎的，不僅方便參保人及時查詢，也能體現“記錄一生、保障一生、服務一生”。
最后，個人賬戶制還有利于統(tǒng)籌規(guī)劃，促進多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的健康長遠發(fā)展。
聶明雋稱，可以預見，隨著“三支柱”養(yǎng)老保險體系不斷發(fā)展，三個支柱之間的聯系會更加緊密，特別是第二、第三支柱都是補充養(yǎng)老保險性質，都實行個人賬戶制、市場化運營，制度之間可以更加有機銜接、優(yōu)化運行、相互促進，是未來發(fā)展的一個重要趨勢。從個人來看，個人可以全面了解自己一、二、三支柱個人權益情況，有助于合理統(tǒng)籌安排未來養(yǎng)老的規(guī)劃。
設置1.2萬元上限可避免養(yǎng)老金水平差距過大
此外，聶明雋還就《意見》設置參加人每年繳納個人養(yǎng)老金1.2萬元的上限作了相關解釋。
他表示，主要基于三點考慮：一是從保持適度補充養(yǎng)老水平來考慮。個人養(yǎng)老金的功能是補充養(yǎng)老的作用，補充的水平，一方面要結合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個支柱合理的總養(yǎng)老金水平，另一方面，要避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關系；二是，借鑒前期稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點做法。結合試點情況，個人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接；三是體現增量改革。起步階段是1.2萬元，隨著經濟社會發(fā)展，隨著城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民群眾對補充養(yǎng)老的需要。
參加個人養(yǎng)老金最直接的好處是享受稅收優(yōu)惠
在吹風會的現場，還有記者就“普通老百姓參加個人養(yǎng)老金有何好處？”進行了提問，對此，聶明雋表示，個人參加個人養(yǎng)老金制度最直接的好處，就是可以享受國家稅收優(yōu)惠政策。
同時，參加個人養(yǎng)老金還可以豐富多樣化的養(yǎng)老需求。“第一支柱基本養(yǎng)老保險是?；旧畹?，第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金是單位建立的，起補充養(yǎng)老作用。現在增加了個人養(yǎng)老金，不僅為參加第二支柱的人員再增加了一條補充養(yǎng)老的渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養(yǎng)老的渠道，豐富了參加人對未來養(yǎng)老保險多樣化的需求。” 聶明雋稱。
除此之外，參加個人養(yǎng)老金可以幫助個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。從制度設計可以看出，賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養(yǎng)老金年齡等條件時就可以領取，也就是說，從制度上幫助參加人把牢個人養(yǎng)老金的出口，有助于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養(yǎng)老的作用。
本文轉自于 新京報
